ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات؟ وكيف تعمل؟
كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟
عندما تبيع الشركة سلعًا أو خدمات، تُضيف %5 ضريبة قيمة مضافة (VAT) إلى سعر البيع.
تقوم الشركة بتحصيل هذه الضريبة من العملاء، ويمكنها خصم ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على مشترياتها (المدخلات).
الفرق بين الضريبتين هو ما يتم سداده إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
مثال توضيحي:
ضريبة المخرجات (على المبيعات): 10,000 درهم × %5 = 500 درهم
ضريبة المدخلات (على المشتريات): 200 درهم
الضريبة المستحقة: 500 – 200 = 300 درهم
نسب ضريبة القيمة المضافة في الإمارات :
%5 (النسبة القياسية): تُطبق على معظم السلع والخدمات داخل الدولة.
%0 (النسبة الصفرية): تشمل التصدير إلى خارج دول مجلس التعاون الخليجي، وخدمات النقل الدولي، والتعليم والصحة المؤهلين.
معفاة من الضريبة: بعض الخدمات المالية، والعقارات السكنية الجديدة بعد أول بيع، واستئجار العقارات السكنية.
هذه الفئات تضمن تطبيق نظام ضريبي مرن يراعي مختلف القطاعات الاقتصادية في الدولة.
من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ؟
يُطلب من الشركات والأفراد المسجلين لأغراض الأعمال التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة في حال تجاوزت أو من المتوقع أن تتجاوز إيراداتهم السنوية 375,000 درهم إماراتي.
كما يمكن لمن تتجاوز إيراداته 187,500 درهم التسجيل اختياريًا.
التسجيل الإلزامي: عندما تتجاوز الإيرادات 375,000 درهم.
التسجيل الاختياري: عندما تتجاوز الإيرادات 187,500 درهم ولا تصل إلى حد الإلزام.
يتم التسجيل من خلال الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) عبر موقعها الإلكتروني الرسمي، لتصبح الشركة قادرة على إصدار فواتير ضريبية واسترداد ضريبة المدخلات.
المسؤوليات بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
-
-
إصدار فواتير ضريبية صحيحة لجميع المعاملات الخاضعة للضريبة
-
تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الفصلية عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب
-
الاحتفاظ بالسجلات والفواتير المحاسبية لمدة 5 سنوات على الأقل
-
دفع ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد لتجنب الغرامات
-
كيف يساعدك نظام YAS ACCOUNT؟
-
احتساب ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا لجميع المبيعات والمشتريات
-
إقرارات ضريبية بصيغة XML مطابقة لمتطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب
-
تذكيرات بالمواعيد النهائية لتجنب غرامات التأخير
-
تكامل مع معايير الفوترة الإلكترونية الإماراتية
مع نظام YAS ACCOUNT، يصبح الالتزام بضريبة القيمة المضافة أسرع وأسهل ودقيق 100%.
