دليل شامل لضريبة الشركات في الإمارات 2025
ما هي ضريبة الشركات في الإمارات؟
ضريبة الشركات هي ضريبة مباشرة تُفرض على صافي الدخل (الأرباح) التي تحققها الشركات العاملة داخل الإمارات.
تم تطبيقها في 1 يونيو 2023، بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (47) لسنة 2022.
وتشرف الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) على إدارتها، بما يتماشى مع المعايير الضريبية العالمية ويعزز الشفافية المالية.
ما هو معدل ضريبة الشركات؟
-
-
9% على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي
-
0% على الأرباح حتى 375,000 درهم إماراتي لدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة
-
شركات الموارد الطبيعية تخضع للضرائب على مستوى الإمارة
-
من يجب أن يسجل في ضريبة الشركات؟
جميع الكيانات القانونية التي تمارس أعمالًا في الإمارات يجب أن تسجل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
يشمل ذلك:
الشركات المحلية
الفروع
الكيانات الأجنبية العاملة داخل الإمارات
الكيانات المعفاة:
-
- الكيانات الحكومية
- صناديق الاستثمار المؤهلة
- المنظمات الخيرية المعتمدة
- شركات المناطق الحرة التي تستوفي الشروط المؤهلة
المسؤوليات بعد التسجيل:
-
-
إعداد القوائم المالية المدققة سنويًا
-
تقديم إقرار ضريبة الشركات خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية
-
الحفاظ على السجلات والمستندات الداعمة لمدة 7 سنوات على الأقل
-
كيف يتم احتساب الدخل الخاضع للضريبة؟
يتم تحديد الدخل الخاضع للضريبة بناءً على الأرباح المحاسبية المعدلة وفقًا لمعايير المعايير الدولية للتقارير المالية (IFRS)، بعد خصم المصروفات المسموح بها وإضافة البنود غير القابلة للخصم.
كيف يساعدك YAS ACCOUNT:
-
-
توليد تقارير ضريبة الشركات تلقائيًا
-
توليد نموذج الإقرار بصيغة XML مطابق لمتطلبات الهيئة
-
تحليل ذكي للأرباح الخاضعة للضريبة
-
تنبيهات تلقائية قبل مواعيد الإقرار
-
مع YAS ACCOUNT، يصبح الالتزام الضريبي بسيطًا، دقيقًا، وآليًا بالكامل.
