هل الشركات في المناطق الحرة بالإمارات خاضعة لضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة (VAT)؟
المناطق الحرة في الإمارات تقدّم حوافز ضريبية فريدة — لكن الإصلاحات الأخيرة في ضريبة الشركات وقواعد ضريبة القيمة المضافة غيّرت كيفية التزام الشركات. إليك ما تحتاج معرفته.
ما هي المناطق الحرة في الإمارات؟
المناطق الحرة هي مناطق اقتصادية محددة تقدم حوافز ضريبية وتشغيلية لجذب الاستثمارات الأجنبية.
يوجد أكثر من 40 منطقة حرة في الإمارات، بما في ذلك جافزا، DMCC، راكز، مدينة دبي للإنترنت وغيرها.
هل تخضع شركات المناطق الحرة لضريبة الشركات؟
نعم — لكن وفق شروط محددة.
وفقًا لـالمرسوم الاتحادي رقم (47) لعام 2022 بشأن ضريبة الشركات، تتمتع كيانات المناطق الحرة بما يلي:
-
-
0٪ ضريبة على الدخل المؤهل
-
9٪ ضريبة على الدخل غير المؤهل
-
ما هو الدخل المؤهل؟
وفقًا لـ وزارة المالية الإماراتية (MoF)، يشمل الدخل المؤهل ما يلي:
المعاملات مع شركات المناطق الحرة الأخرى.
الدخل من الأعمال التي تُجرى خارج الإمارات.
بعض الأنشطة المعتمدة (مثل إعادة التصدير والخدمات اللوجستية).
ويشمل الدخل غير المؤهل:
التجارة مع البر الرئيسي للإمارات.
الأنشطة المحلية في العقارات أو المالية.
مقارنة بين المناطق المخصصة وغير المخصصة
| العنصر | المناطق الحرة المخصصة | المناطق الحرة غير المخصصة |
|---|---|---|
| ضريبة الشركات | 0٪ على الدخل المؤهل | 9٪ على الأرباح الخاضعة للضريبة |
| ضريبة القيمة المضافة | تُعامل كخارج الإمارات لبعض السلع | تطبق بالكامل |
| المعاملات المحلية | محدودة أو معفاة | خاضعة للضريبة بالكامل |
| التسجيل | إلزامي لدى هيئة الضرائب الاتحادية | إلزامي لدى هيئة الضرائب الاتحادية |
هل تحتاج شركات المناطق الحرة إلى التسجيل في ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة؟
حتى الشركات التي تستفيد من ضريبة بنسبة 0% يجب أن تقوم بالتسجيل لكل من ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
عدم التسجيل أو تقديم الإقرارات في الوقت المحدد قد يؤدي إلى غرامات وعقوبات.
كيف يدعم YAS ACCOUNT الالتزام الضريبي لشركات المناطق الحرة
-
-
- تحديد تلقائي للدخل المؤهل مقابل الدخل غير المؤهل
- تطبيق صحيح لمعدلات الضريبة (0٪ أو 9٪)
- حساب ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا بناءً على تصنيف المنطقة
- إعداد تقارير منفصلة للضريبة على الشركات وضريبة القيمة المضافة
- التكامل المباشر مع نظام تقديم الإقرارات الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب
-